Дипломная. Налоговый потенциал регионов Российской Федерации методы оценки и направления совершенствования. 2018 60%

Содержание

Введение    3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения региональных налогов    7
1.1. Сущность и основные положения региональных налогов    7
1.2. Порядок исчисления и уплаты региональных налогов    18
1.3. Роль региональных налогов в экономике субъектов Российской Федерации    30
Глава 2. Проблемы и анализ налогового потенциала субъектов в РФ    37
2.1. Проблемы налогообложения региональных налогов в РФ    37
2.2. Анализ и методы оценки налогового потенциала субъектов Российской Федерации    41
Глава 3. Основные направления совершенствования налогового потенциала Республики Дагестан    57
3.1. Проблемы увеличения налогового потенциала в Республике Дагестан    57
3.2. Основные направления роста налогового потенциала в Республике Дагестан    63
Заключение    73
Список использованной литературы    77


Введение

Актуальность исследования. Государственное налоговое регулирование необходимо для того, чтобы осознанно воздействовать на экономическое состояние страны и деятельность хозяйствующих субъектов. Данный процесс – прямая обязанность государства.
Государственное налоговое регулирование территорий – особая система, включающая методы, приемы и инструменты, осуществляющие управленческую функцию в сфере налогообложения.
Целью налогового регулирования является создание условий для роста налоговых поступлений в бюджетную систему путем воздействия на различные стороны хозяйственной жизни и экономику в целом. Одним из важнейших способов налогового регулирования экономики субъектов РФ является установление закрепленных и регулирующих налогов.
Регулирование необходимо для обеспечения возможности государственным органам целенаправленно вмешиваться в экономику в условиях рынка и осуществлять контроль за экономической ситуацией в РФ и ее субъектах.
Принятие подобных мер преследует следующие цели:
-позаботиться о создании максимально комфортных условий для роста денежных вливаний в бюджетно-финансовую сферу страны на базе производственного роста;
-стимулировать продажи и доходную часть экономики (на основе экономического подъема) при помощи оказанного влияния на разные направления хозяйственной части и экономики страны в целом.
Целью налогового регулирования является создание условий для роста налоговых поступлений в бюджетную систему путем воздействия на различные стороны хозяйственной жизни и экономику в целом. Одним из важнейших способов налогового регулирования экономики субъектов Российской Федерации является установление закрепленных и регулирующих налогов.
Роль налогов в развитии территорий проявляется, в первую очередь, в том, что это важный инструментарий регулирования ВВП и национальной доходной части Российской Федерации.
При распределении и перераспределении ВВП и НД, происходит осуществление фискальной и регулирующей функции налогообложения. Государством оказывается намеренное влияние на экономические процессы, при помощи формирования налоговыми методами доходной части.
Выполняя свои функции, налоги способствуют воздействию на процессы инвестирования (в том числе вложение денег в бизнес) путем их ускорения или замедления. Регулирование налоговой политики территорий подразумевает оказание влияния на спрос и предложение инвестиций. Для этого широко применяются процессы косвенного налогообложения.
Мировая практика может похвастать накоплением богатого опыта в сфере регулирования инвестиционных источников посредством применения различных преференций. Таким образом, государству удается осуществлять контроль за процессом массового спроса и предложения не только товаров, но и капиталов, ведь доход – основа спроса и конечный результат функционирования капитала.
Регулирование налоговых отношений в регионах помогает добиться эффективного воздействия на структурные компоненты общественного производства. Посредством необходимых механизмов, у государственных органов появляется возможность создавать нужные условия для того, чтобы накопление капитала осуществлялось в быстрых темпах и в максимально приоритетных направлениях.
Кроме того, регулирование налоговой политики позволяет выравнивать уровни развития в региональной плоскости, за счет процесса стимуляции ускоренного роста в регионах и на территориях, отличающихся экономической нестабильностью.
В настоящее время субъекты РФ недостаточно эффективно используют свои полномочия в области налогового регулирования. Практически не используются такие методы, как изменение сроков уплаты налогов и сборов, предоставление налоговых льгот, инвестиционный налоговый кредит. Государственные заказы как инструмент финансового регулирования экономики выполняют ряд важнейших функций. Используя государственные заказы и закупки, государство привлекает потенциал частного предпринимательства для обеспечения устойчивости экономического развития, решения актуальных социально-экономических задач.
Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение особенностей налогового потенциала регионов Российской Федерации и методов его повышения.
Предметом выпускной квалификационной работы является совокупность теоретических и практических аспектов механизма регионального налогообложения как способа территориального развития регионов. Объектом выпускной квалификационной работы являются региональные налоги.
Исходя из поставленной цели, определим задачи выпускной квалификационной работы:
- рассмотреть понятие и роль регионального налогообложения в Российской Федерации;
- изучить сущность налогов, влияющих на формирование доходной части регионального бюджета;
- определить виды налогов, влияющих на формирование доходной части регионального бюджета;
- проанализировать региональное налогообложение в Российской Федерации;
- изучить основные проблемы увеличения налогового потенциала в Республике Дагестан;
- исследовать перспективы развития и совершенствования налогового потенциала Республики Дагестан.
Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, тремя главами с параграфами, заключением и списком использованной литературы.