Реферат. Методы оценки собственного капитала банка. 2018 66%

Содержание

Введение    2
§1. Система нормативов для оценки собственного капитала банка    5
§2. Методы оценки собственного капитала банка    7
§3. Практика использования методов оценки собственного капитала банка ООО КБ «МВС Банк»    14
Заключение    19
Список литературы    20


Введение

В настоящее время доверие клиентов, особенно вкладчиков коммерческого банка, является показателем надежности не только конкретно взятого банка, но и всей банковской системы, именно поэтому контроль за величиной собственного капитала банка осуществляется государственными органами. В мировой практике выделяют три основные функции собственного капитала: защитную; оперативную; регулирующую.
Исходя из того, что большая часть активов банка формируется привлеченными средствами, главной функцией собственного капитала является защитная, направленная на погашение возможных рисков и направлена на защиту средств вкладчика. Можно сказать, защитная функция содержит выплаты по компенсации вкладчикам, обеспечение выполнения обязательств, не покрываемых банковскими активами. Также, защитная функция отвечает за создание специальных резервов для покрытия разного рода рисков, и сохранение платежеспособности кредитной организации.
Второй по значению после защитной является оперативная функция. Ее суть состоит в том, что за счет средств собственного капитала формируются резервы материально-технической базы банка.
Формирование материально технической базы является важной частью начальных этапов функционирования кредитной организации, когда учредители совершают вложения в первоначальный капитал банка.
Согласно оперативной функции собственный капитал является основанием и потенциалом для наращивания величины активов банка. Этим можно обусловить наименьший размер собственного капитала консервативных банков, сравнительно с капиталом банков, предпочитающих рискованные виды деятельности.
Регулирующая функция обусловлена заинтересованностью государственных органов в устойчивом функционировании и развитии банков. Дело в том, что финансовая устойчивость отдельно взятого банка и банковской системы в целом зависит от деятельности предприятий и организаций, сохранности вкладов населения и др. Исходя из этого, государство, а именно Банк России заинтересован в использовании надежных рычагов регулирования банковской деятельности, обычно это проявляется в установке определенных нормативов, расчет которых, за редким исключением происходит исходя из величины собственного капитала.
Как и у любого предприятия, банк имеет собственные средства и может привлекать заемные средства.
Коммерческие банки для ведения своей деятельности также привлекают заемные средства - депозиты населения, предприятий и государственных структур, межбанковские кредиты, займы Центробанка, облигации, размещенные на ранке. С помощью привлеченных средств банки, в свою очередь, кредитуют население, предприятия, другие банки, то есть формируют активы. За счет разницы между ставкой привлечения и ставкой размещения банки получают доход.
Сумма привлеченных средств коммерческих банков во много раз превышает сумму собственных средств. В случае банкротства банка, обязательства перед вкладчиками (кредиторами банка) должны быть исполнены за счет погашения кредитов заемщиками. Но вполне возможна такая ситуация, что сумма средств от погашения заемщиками может не хватить для всех вкладчиков - слишком рискованная политика банка может привести к выдаче кредита не совсем «качественным» заемщиками. Также нельзя исключать случаев мошенничества - кредит может быть получен специально, чтобы его не возвращать. Таким образом, разница между активами банка (выданными кредитами) и обязательствами банка (вкладами) может быть отрицательной величиной, то есть обязательств по сути больше, чем активов.
Обязательства вкладчиков в случае нехватки активов при банкротстве должны исполняться за счет капитала банка. По сути, собственный капитал коммерческого банка является для вкладчиков банка неким гарантом возврата своих вкладов.
Управление соотношением между размером собственных средств и размером обязательств - целая наука. С одной стороны, если собственный капитал будет большим по отношению к активам банка, банк будет считаться надежным и устойчивым. Но низкий размер активов не позволит обеспечить приемлемый для акционеров банка уровень рентабельности. А ведь за счет доходов банк помимо формирования прибыли должен покрывать расходы на персонал, оборудование, помещения. При слишком низком уровне собственного капитала по отношению к активам банк, в случае нестабильной ситуации, не сможет обеспечить устойчивость.
Таким образом, на современном этапе необходимо рассмотреть основные методы оценки собственного капитала банка. На этом строится цель данного реферата.
Исходя из поставленной цели, определены следующие задачи исследования:
- изучение системы показателей для оценки собственного капитала банка;
- анализ различных методов оценки собственного капитала банка;
- практика оценки собственного капитала банка на примере ООО КБ «МВС Банк».
Структура реферата. Данный реферат состоит из введения, трех параграфов, заключения и списка литературы.